КРЕДИТОСПРОМОЖНІСТЬ ПОЗИЧАЛЬНИКА: ЗМІСТ І КРИТЕРІЇ ОЦІНКИ
DOI:
https://doi.org/10.15330/apred.1.17.190-204Ключові слова:
кредитоспроможність, кредитор, позичальник, кредитний договір, кредитуванняАнотація
Наразі кредитування дозволяє не тільки отримувати прибуток від залучення додаткових фінансових ресурсів, а й розширювати та розвивати підприємницьку діяльність. Тому багато суб’єктів господарювання звертаються за додатковими коштами до кредитних установ. За таких умов важливого значення набуває кредитоспроможність, адже від її правильного розуміння та якісної оцінки буде залежати ефективна організація процесу кредитування. Необхідність вивчення сутності кредитоспроможності пояснюється як відсутністю єдиної думки серед науковців з приводу визначення даного поняття, так і подальшим розвитком кредитних установ, які, у свою чергу, здійснюють вплив на зміст цієї дефініції.
Стаття присвячена вивченню законодавчих і наукових підходів до сутності кредитоспроможності позичальника, проведенню контент-аналізу даного поняття та визначенню на його основі критеріїв оцінки кредитоспроможності.
Специфіка наукових завдань, що становлять предмет дослідження, вимагала використання комплексу спеціальних методів, застосування яких допомогло здійснити контент-аналіз терміну «кредитоспроможність» та виокремити основні критерії оцінки кредитоспроможності позичальника.
У статті досліджено вітчизняні нормативно-правові документи, які визначають зміст кредитоспроможності. Розглянуто підходи до розуміння сутності даної дефініції, які виокремлювали зарубіжні та українські вчені. Здійснено контент-аналіз поняття «кредитоспроможність». Дано характеристику основних критеріїв, які закладено в основу оцінки кредитоспроможності позичальника.
В результаті дослідження доведено, що кредитоспроможність характеризує сукупність умов, що дозволяють кредитору надати кредит, а позичальнику виконати боргові зобов’язання відповідно до умов кредитного договору. Обґрунтовано, що кредитоспроможність позичальника оцінюється на основі критеріїв, які враховують внутрішнє та зовнішнє середовище його функціонування. Встановлено, що без визначення цих критеріїв та здійснення оцінки кредитоспроможності в сучасних ринкових умовах укладення кредитного договору є неможливим.
Посилання
2. “Regulations of the National Bank of Ukraine “On Lending” no.246 of 28 Sept. 1995”. Verkhovna Rada of Ukraine, zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0246500-95#Text. Accessed 28 Sept. 2021.
3. “Regulations on the procedure for forming and using the reserve to compensate for possible losses on credit operations of banks no.279 of 06 July 2000”. Verkhovna Rada of Ukraine, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0474-00#Text. Accessed 28 Sept. 2021.
4. “Regulations on the procedure for formation and use by banks of Ukraine of reserves for compensation of possible losses on active banking operations no.23 of 25 Jan. 2012”. Verkhovna Rada of Ukraine, zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0231-12#Text. Accessed 28 Sept. 2021.
5. “Recommendations for the assessment of commercial banks creditworthiness and financial stability of the borrower no.23011/79 of 02 June 1994”. Verkhovna Rada of Ukraine, zakon.rada.gov.ua/laws/show/v1_79500-94#Text. Accessed 28 Sept. 2021.
6. “Methodical recommendations for the analysis and assessment of the financial condition of enterprises of 28 July 2006”. Verkhovna Rada of Ukraine, zakon.rada.gov.ua/rada/show/v0006626-06#Text. Accessed 28 Sept. 2021.
7. Caplinska, Aina, and Manuela Tvaronavičienė. “Creditworthiness place in credit theory and methods of its evaluation.” Entrepreneurship and sustainability issues. vol. 7. nо. 3. 2020, pр. 2542-2555.
8. Bordiuh, Viktoriia. “Theoretical bases for assessment the creditworthiness of the bank borrower.” Bulletin of the University of Banking of the National Bank of Ukraine, nо. 3. 2008, pр. 112-115.
9. Yepifanov, Anatolii, Dekhtiar, et al. Assessment of creditworthiness and investment attractiveness of business entities, ed. Anatolii Yepifanov. Sumy, Ukrainian Academy of Banking of the National Bank of Ukraine, 2007.
10. Kuzmenko, Diana. “Theoretical approaches to determining the borrower’s creditworthiness: an analysis of problematic issues.” Ukrainian securities market, nо. 11-12. 2010, pр. 35-40.
11. Prianyshnykova, Marharyta. “Generalization of approaches to the interpretation of the concept of “creditworthiness.” RFI Scientific Papers, nо. 2(87). 2019, pр. 67-75.
12. Kirpikov, Aleksej. “High-quality content analysis as a research method”. XXI International conference in memory of prof. L. N. Kogan “Culture, personality, society in the modern world: methodology, experience of empirical research”. Ekaterinburg, 2018, pр. 67-74.
13. Chyrun, Liliia, and Viktoriia Vysotska. “Stagnation of content analysis of text information in the systems of electronic commerce.” Bulletin of the National University “Lvivska Politechnika”. Series: Information Systems and Frames, nо. 689. 2010, pр. 332-347.
14. Beloglazova, Galina et al. Banking. Organization of the activity of a commercial bank, ed. by Galina Beloglazova and Ljudmila Kroliveckaja. Moscow, Yurayt, 2014.
15. Blank, Igor. Dictionary-reference book of the financial manager. Kiev, Nika-Center, 1998.
16. Black, John, Hashimzade, Nigar, and Gareth Myles. Oxford dictionary of Economics. New York, Oxford University Press, 2012.
17. Vdovenko, Larysa. “Economic essence and importance of creditworthiness of enterprises.” Accounting and finance of AIC, nо. 1. 2012, pр. 108-110.
18. Venckevičiūtė, Gerda. “The importance of creditworthiness evaluation in the context of Lithuanian SME performance measurement.” Ekonomika. vol. 94(2), 2015, pp. 129-143.
19. Vyhovskyi, Volodymyr. “Determination of creditworthiness in the economic literature: evaluation of approaches.” Bulletin of ZhSTU. Series: Economic Sciences, nо. 2(64). 2013, pр. 206-212.
20. Vovchak, Olha, and Nataliia Meda. “Modernization of approaches to assessing the creditworthiness of bank borrowers.” Bulletin of the National Bank of Ukraine, nо. 12. 2013, pр. 11-15.
21. Gorgijevska, Anita, and Olivera Gjorgieva-Trajkovska. “Qualitative and quantitative analysis of creditworthiness of the companies.” Journal of Economics, vol. 4, no. 1, 2019, pp. 18-26.
22. Gup, Benton E. Banking and financial institutions: a guide for directors, investors, and counterparties. Hoboken, N.J., Wiley, 2011.
23. Davydova, Natalia, and Sergei.Sploshnov. “Methodological foundations for assessing investment creditworthiness.” Banking Bulletin, no. 2, 2011, pp. 54-59.
24. Daineko, Iana. “The essence of the concept of “creditworthiness.” The potential of modern science, no. 3(11), 2015, pp. 205-209.
25. Zahorodnii, Anatolii, Vozniuk, Hennadii, and Tamara Smovzhenko. Financial dictionary. 2nd ed. Lviv, Center of Europe, 1997.
26. Zinchenko, Olena, Svyatenko, Serhii, and Viktoriia Marchukova. “Summary of theoretical approaches to the essence of category “creditworthiness.” Economy. Management. Innovations. Series: Economic Sciences, no. 1, 2013, nbuv.gov.ua/UJRN/eui_2013_1_23. Accessed 28 Sept. 2021.
27. Kovbasiuk, Mark. Economic analysis of commercial banks and enterprises. Kyiv, Publishing House “Skarby”, 2001
28. Korobova, Galina (ed.). Banking. 2nd ed. Moscow, Master, INFRA-M, 2012.
29. Lavrushin, Oleg (ed.). Banking. 2nd ed. Moscow, KnoRus, 2013.
30. Lakhtionova, Liudmyla. Financial analysis of agricultural enterprises. Kyiv, KNEU, 2004.
31. Moldovan, Artem. “Basic concepts and content of creditworthiness.” E-scio, no. 4(55), 2021, pp. 170-178.
32. Prokhno, Iurii, Baranov, Pavel, and Iuliia Lunina. “Theoretical and practical aspects of the assessment of a borrower by a commercial bank.” Money and credit, no. 7, 2004, pp. 46-49.
33. Stetsiuk, Petro, and Olena Hudz. “Management of enterprise solvency: theoretical and practical aspects.” Accounting and Finance, no. 3(65), 2014, pp. 110-116.
34. Senkwe, Barbara, and Eng. Robert Gakubia. Discussion paper on drivers of low creditworthiness in Kenyan WSPs. Nairobi, USAID WASH-FIN KENYA, 2020, wasreb.go.ke/downloads/Drivers%20of%20low%20creditworthiness%20-Co-branded%20WASH-FIN%20Version_12-16%20for%20Print.pdf. Accessed 28 Sept. 2021.
35. Busel, Viacheslav (ed.). Large explanatory dictionary of the modern Ukrainian language. Kiev; Irpіn, VTF Perun, 2005.
36. Abu Karsh, Sharif M., and Suleiman M. Abbadi. “Methods of Evaluating Credit Risk used by Commercial Banks in Palestine.” International Research Journal of Finance and Economics, no.. 111, 2013, pp. 146-159.
37. Vasylchak, Svitlana, and Larysa Demus. “Estimation of solvency of borrower as one of methods of providing economic security of bank.” Scientific Bulletin of the Ukrainian National Forestry University, no. 22.1, 2012, pp. 154-161.
38. Vasina, Natalia. Modeling the financial condition of agricultural organizations in assessing their creditworthiness, ed. by Oleg Patlasov. Omsk, Publishing House by NSEI HPE “Omsk Humanitarian Academy”, 2012.
##submission.downloads##
Опубліковано
Номер
Розділ
Ліцензія
Автори, які публікуються у цьому журналі, погоджуються з наступними умовами:
- Автори залишають за собою право на авторство своєї роботи та передають журналу право першої публікації цієї роботи на умовах ліцензії Creative Commons Attribution License, котра дозволяє іншим особам вільно розповсюджувати опубліковану роботу з обов'язковим посиланням на авторів оригінальної роботи та першу публікацію роботи у цьому журналі.
- Автори мають право укладати самостійні додаткові угоди щодо неексклюзивного розповсюдження роботи у тому вигляді, в якому вона була опублікована цим журналом (наприклад, розміщувати роботу в електронному сховищі установи або публікувати у складі монографії), за умови збереження посилання на першу публікацію роботи у цьому журналі.
- Політика журналу дозволяє і заохочує розміщення авторами в мережі Інтернет (наприклад, у сховищах установ або на особистих веб-сайтах) рукопису роботи, як до подання цього рукопису до редакції, так і під час його редакційного опрацювання, оскільки це сприяє виникненню продуктивної наукової дискусії та позитивно позначається на оперативності та динаміці цитування опублікованої роботи (див. The Effect of Open Access).
